Amortizacijski načrt je tabela s podrobnostmi o znesku vsakega plačila, dodeljenem glavnici in obresti. Vsako plačilo za posojilo je razdeljeno na glavnico in obresti. Amortizacijski načrt zagotavlja natančen znesek, ki ostane za posojilo po vsakem plačilu.
Amortizacijski načrti se uporabljajo v finančnih zavodih za določitev zneska neporavnanega posojila v katerem koli trenutku. Razporedi so ustvarjeni zaradi lažje uporabe, vendar je dejanska formula za določitev amortizacije predmeta naslednja:
A = obresti X glavnica X (1 + obresti)število obdobij
(1 + obresti)število obdobij – 1
Če se v načrtu uporabljajo mesečna plačila, je uporabljena obrestna mera letna obrestna mera, deljena z 12. Vrednost za število obdobij je število obdobij po 12. Amortizacijski načrti se uporabljajo za dolgoročne dolgove, kot so hipoteke, avtomobilska posojila in osebna posojila.
Namen amortizacijskega načrta je obračunavanje združevanja obresti skozi čas. Znesek plačanih obresti se po vsakem plačilu ponovno izračuna, saj se bo znesek glavnice zmanjšal za del plačila. Ta metoda ima za posledico manjše izplačane obresti v času trajanja pogodbe, saj se glavnica vsako obdobje znižuje.
Amortizacijski načrt ima pet stolpcev: časovno obdobje – mesece ali leta – neporavnani znesek, plačilo, obresti in plačana glavnica. Neporavnani znesek je celotna vrednost posojila, zmanjšana za znesek prejetih plačil.
Znesek plačila je celoten znesek, plačan v vsakem obdobju. Vrednost v stolpcu obresti je del plačila, ki je dodeljen obresti. Vrednost v stolpcu glavnice je del plačila, ki je namenjen odplačilu posojila.
Namen amortizacijskega načrta je zagotoviti jasno obračunavanje, kolikšen del vsakega plačila gre glavnici in skupni znesek dolgovanega posojila v katerem koli trenutku. Pri vsakem posojilu je velik del plačila namenjen obresti. Sčasoma se skupni znesek obresti na posojilo znižuje in znesek, plačan na glavnico, narašča.
Obstaja več različnih vrst amortizacije, ki uporabljajo amortizacijski načrt. Nekateri primeri so ravna črta, padajoče stanje, renta ali negativna amortizacija. Amortizacija je zelo podobna amortizaciji, preprosto obratno. V amortizacijskem načrtu se prvo plačilo izvede eno obdobje od datuma odobritve posojila. To je lahko eno leto pozneje ali en mesec pozneje. Zadnje plačilo posojila je običajno manjše od ostalih plačil.