Prenos 403b je prenos denarja z računa za upokojitev 403b v drug pokojninski načrt, kot je individualni pokojninski račun (IRA) ali račun 401k. To se običajno doseže, ne da bi od posameznika, ki ima pokojninski načrt, bilo treba plačati davke na ta preneseni denar. Denar lahko nato še naprej raste pod vodstvom podjetja, ki upravlja nov pokojninski načrt.
403b je pokojninski načrt, ki je na voljo učiteljem in drugim zaposlenim v izobraževalnih in neprofitnih organizacijah v ZDA. Zaposleni, ki se odločijo sodelovati v načrtu 403b, imajo običajno določen odstotek svojih plač vključenih v načrt. Ta denar se odstrani pred odbitkom davkov od dohodka. Denar, shranjen v 403b, je nato obdavčen, ko se dvigne, kar se običajno zgodi, ko se zaposleni upokoji.
To vrsto pokojninskega načrta je določila zvezna vlada ZDA. Ime izhaja iz razdelka davčne kode, ki opredeljuje njegove parametre in delovanje. Podoben pokojninski načrt za posameznike, ki delajo v tradicionalni, profitni organizaciji, je znan kot 401k.
IRA običajno upravljajo banke ali investicijske družbe. Preko enega lahko posameznik na račun naloži kateri koli del svojega dohodka, ki ni obdavčen, dokler ga ne dvignejo – spet običajno ob upokojitvi. Ta denar se lahko vloži v eno posamezno delnico, skupino delnic, obveznic ali vrsto drugih naložbenih sredstev.
Pri prenosu denarja med rolloverjem 403b se lahko imetnik računa odloči za prenos celotnega ali dela zbranega denarja. Če posameznik še ni dosegel upokojitvene starosti, je lahko davčna kazen povezana z vsemi sredstvi, za katere se odloči, da jih obdrži, namesto da jih ponovno vloži. Da bi preverili zahteve glede upokojitvene starosti, se morajo državljani ZDA obrniti na Internal Revenue Service.
Prenos 403b bi moral biti končan v 60 dneh po sprostitvi denarja iz pokojninskega načrta. To se lahko izvede elektronsko ali s fizičnim čekom, ki ga prosilec ročno dostavi novi finančni instituciji. Če preklop ni opravljen v dodeljenem časovnem okviru, se običajno odmeri davčna kazen.
Če se imetnik računa odloči, da se 403b rollover dostavi v obliki dejanskega fizičnega pregleda, 20 % celotnega zneska običajno zadrži skrbnik načrta. Ta zadržani odstotek nato običajno plača imetnik računa iz lastnega žepa na nov račun. Ko je 100 % čeka položeno, se zadržanih 20 % sprosti nazaj imetniku računa. Zaradi tega skrbnik načrta večina posameznikov denar v višini 403b prenese neposredno na nov račun za upokojitev. Da bi bil celoten znesek prenesen brez davkov v času rolloverja, je treba 100 % tega zneska deponirati v nov pokojninski načrt.