Ko ljudje začnejo s postopkom načrtovanja posesti, je tema pogosto primarnega pomena zaščita premoženja posestva pred davki, zlasti če je posestvo veliko. V Združenih državah Amerike mnogi menijo, da je zvezni davek na dediščino davek na dediščino, in obstaja zgornja meja vrednosti nepremičnine, nad katero se uvede zajeten davek, ko lastnik nepremičnine umre. Premoženje lahko preide z enega zakonca na drugega brez obdavčitve, če je zakonec državljan ZDA, vendar bodo morali dediči preživelega zakonca plačati davek ob smrti drugega zakonca. Vendar pa se je mogoče izogniti davkom na nepremičnine — vsaj v veliki meri — z ustanovitvijo sklada.
Davki na nepremičnine in dediščine so tisti, od katerih velika posestva največkrat iščejo olajšavo. Čeprav se oba izraza pogosto uporabljata zamenljivo, je razlika med njima v bistvu v tem, da davke na nepremičnine plačujejo premoženje pokojnika, medtem ko davke na dediščino plačujejo tisti, ki podedujejo premoženje pokojnika. Obstajajo zakoni o davku na nepremičnine na zvezni ravni in zakoni o davku na dediščine in nepremičnine na državni ravni, kjer je precej variabilnosti.
Ameriški zakon o davčnih olajšavah iz leta 2010 je zvišal vrednost zgornje meje zveznega davka na nepremičnine na 5 milijonov ameriških dolarjev (USD) z efektivno davčno stopnjo 35 odstotkov. To pomeni, da bi bilo vse v nepremičnini, ki presega zgornjo mejo 5 milijonov USD, obdavčeno s 35 odstotki, razen če gre k zakoncu. Tisti z velikimi posestmi se želijo s skladom zaščititi pred davkom na dediščino.
Izogibanje davku na dediščino s skrbništvom dejansko prenese premoženjska sredstva na dediče, ne da bi jih obdavčili z davkom na dediščino. Za davčna leta 2011 in 2012 bodo poročeni ljudje v ZDA lahko združili svoje individualne oprostitve davka na darila v višini 5 milijonov USD in prenesli do 10 milijonov USD na svoje dediče brez davka. Takšne izjeme pa se lahko spremenijo, zato lahko tisti, ki načrtujejo svoja posestva, zaščitijo svoje premoženje in zmanjšajo davek na dediščino s skladom, znanim kot AB trust.
Del “A” sklada AB se običajno imenuje “zakonski” del sklada; del “B” je znan kot “bypass” ali “družinski” del. Te sklade je mogoče ustanoviti z oporoko ali preklicnim živim skladom. Ta vrsta zaupanja omogoča združevanje dveh izjem zakoncev in, ko eden od zakoncev umre, omogoča preživelemu zakoncu, da denar iz sklada uporablja za življenjske stroške. Ko umre drugi zakonec, velik znesek oprostitve pomeni, da bodo dediči za vse, razen za največje premoženje, plačali bodisi nič ali zelo malo davka na nepremičnine.
Davki na dediščino, ki jih zaračunavajo posamezne države, so drugačna zadeva. Od leta 2011 je sedem ameriških zveznih držav pobralo davek na dediščino, ki se je gibal od približno 1 do 20 odstotkov vrednosti posesti. Vseh sedem držav je zakonce oproščeno tega davka, štirje pa so oproščeni tudi otroci in vnuki. Običajno se ni mogoče izogniti plačilu tega davka na dediščino s skrbništvom, zato nekateri ljudje v oporoko vnesejo jezik, ki usmerja zapuščino, da plača vse davke na dediščino, za katere bi lahko bili odgovorni dediči.