Sklad je pravni dogovor, ki narekuje, kako je treba upravljati premoženje osebe, tako v njenem življenju kot v času njene smrti. Preklicni sklad je zaupanje, ki ga lahko spremeni ali prekine oseba, ki ga je ustvarila, kadar koli v ustvarjalčevem življenju. Imenuje se tudi živi preklicni sklad. Običajno so v postopku skrbništva vključene tri različne strani: dajalec ali ustanovitelj sklada, skrbnik ali upravitelj sklada in upravičenec ali prejemnik sredstev sklada.
Pri oblikovanju preklicnega sklada sta vključena dva glavna koraka. Za začetek bo odvetnik pripravil pogodbo o zaupanju, pogodbo o zaupanju ali izjavo o zaupanju. To je pravni dokument, ki ga podpišeta tako koncedent kot skrbnik ali upravitelj sklada. Izrecno bo navedeno, katera sredstva so vključena v sklad in kdo je upravičenec.
Nato koncedent prenese nadzor nad sredstvi, ki jih krije sklad, na skrbnika. Skrbnik lahko na primer upravlja vsa sredstva, ki jih ima koncedent na določenem poslovnem računu. Ko je premoženje dano v skrbništvo, mora skrbnik zagotoviti, da se sredstva uporabljajo v skladu z željami koncedenta. Poleg tega lahko sredstva uporablja samo upravičenec.
Preklicni sklad se razlikuje od drugih oblik živih skladov, ker ga je mogoče spremeniti ali razveljaviti vse skupaj v času trajanja koncedenta. Koncedent ima lahko različne razloge, za katere meni, da so dovolj vredni, da prekliče zaupanje. Pogoji preklica zaupanja lahko vključujejo stvari, kot so poroka, smrt, ločitev, rojstvo otroka, bolezen, sprememba prebivališča, invalidnost ali celo samo zato, ker si je koncedent premislil.
Ko koncedent ni več živ, se sklad spremeni iz preklicnega v nepreklicnega. To pomeni, da nadaljnjih sprememb ni mogoče izvesti. Poleg tega skrbniškega premoženja ni več mogoče odvzeti upravičencu.
Čeprav je preklicni sklad zanimiv način za nadzor premoženja, ga ne bi smeli uporabljati kot nadomestek za oporoko. Sklad mora vedno spremljati oporoka in obravnavati vsa preostala sredstva, ki niso vključena v skrbništvo. Obstajajo tudi nekateri pravni vidiki, ki jih ni mogoče obravnavati v skrbništvu, na primer, kdo bo zakoniti skrbnik otroka po smrti otrokovih staršev. Skrbništvo se lahko obravnava le v oporoki ali v skladu z zakoni določene države ali države.
Preklicno zaupanje ima kar nekaj prednosti. Sredstva v skrbništvu niso vključena, ko zapuščinska uprava izračuna stroške zapuščinskega odvetnika ali zapuščinskega zastopnika. Poleg tega, potem ko koncedent umre, uprava sklada ne pušča papirne sledi. Malo je javnih dokumentov, ki razkrivajo identiteto upravičenca ali znesek premoženja, vključenega v sklad. Vsako premoženje, ki je prepuščeno upravičencem, se lahko razdeli hitreje kot premoženje, ki mora iti skozi zapuščinsko upravo.
Čeprav obstajajo koristi, obstaja tudi razlog za previdnost, preden se odločite za dajanje sredstev v preklicni sklad. Na primer, obstajajo nekatere davčne posledice. Poleg tega je nekaj pravnih vprašanj ostalo neodgovorjenih z zakonom. Na primer, v nekaterih jurisdikcijah ni jasno, ali lahko koncedent razdedini svojega zakonca tako, da vse svoje premoženje prenese v sklad. Poleg tega bo na nekaterih področjih ločitev zakonca razdedinila od prejema sredstev, ki so mu bila dodeljena v oporoki, ki je bila ustvarjena pred ločitvijo; vendar ne sme odvzeti bivšega zakonca od prejemanja sredstev, ki so ji bila prenesena prek sklada. Dober odvetnik za načrtovanje nepremičnin bo strankam pomagal odločiti, ali je to prava vrsta zaupanja zanje.