Izkaz denarnih tokov spremlja vse poslovne izdatke, ki zahtevajo denarna sredstva. V prvem razdelku – poslovne dejavnosti – so vse informacije o denarnih stroških poslovanja. Ti stroški izhajajo iz finančnih računovodskih informacij podjetja; skratka, ni resnične skrbi, ali so postavke fiksne ali spremenljive narave. Izkaz preprosto poroča o zneskih denarnih stroškov poslovanja in o tem, ali je podjetje v tem razdelku za dano obdobje doživelo denarni priliv ali odliv. Tukaj obstaja več vrst denarnih izdatkov, kot so sredstva, obveznosti in druge kratkoročne obveznosti.
Sredstva so lahko ena največjih skupin denarnih stroškov poslovanja, zlasti za proizvodno ali maloprodajno podjetje. Sem vključene postavke so terjatve, zaloge, zaloge, vnaprej plačana sredstva in druga kratkoročna sredstva. Te postavke se običajno uporabljajo v običajnem poslovanju, pri čemer se pričakuje, da bo vsaka posamezna skupina trajala manj kot 12 mesecev. V izkazu denarnih tokov predstavljajo odlivi dejansko porabljen denar za te postavke. Vsaka posamezna skupina ima svojo vrstico in skupni znesek, porabljen za dano obdobje, običajno v enem mesecu.
Obveznosti predstavljajo postavke, ki jih podjetje kupi na račun, z namenom, da pozneje plača prodajalcu. Običajna vključitev gotovinskih operativnih stroškov tukaj vključuje zapiske, plače, plačilne liste, obresti in plačljive davke. Do porabe gotovine pride, ko podjetje v tekočem mesecu poplača svoje prejšnje stanje za katero koli od teh postavk. Podobno kot prej opisana sredstva, ena vrstica predstavlja vsako odplačilo za zmanjšanje teh denarnih stroškov poslovanja. Povečanje obveznosti na računu pa bo zmanjšalo denarni tok, saj to kaže na denar, ki ga je podjetje porabilo.
Druge kratkoročne obveznosti so zadnji del, ki podrobno opisuje denarne stroške poslovanja. Te postavke so lahko nezasluženi prihodki ali druge kratkoročne obveznosti, ki jih ima podjetje. Računovodje navedejo vsako postavko, ki je denarni obratovalni strošek, vendar ne izpolnjuje enega od meril za prejšnje kategorije. Tu so lahko tudi posebne, enkratne postavke, tako da lahko računovodje obveščajo deležnike o pomembnih stroških, ki jih podjetje plača za vodenje poslovanja. Ta lahko zahtevajo razkritja, če je potrebno, da se zainteresirane strani obvestijo o naravi znatnih zmanjšanj gotovine.
Izkaz denarnih tokov je namenjen tako notranjim kot zunanjim deležnikom. Računovodje lahko pripravijo druga poročila, ki podrobno opisujejo denarne stroške poslovanja podjetja. Ta manj formalna poročila pogosto ustrezajo potrebam in zahtevam notranjih deležnikov. Navedena oblika in informacije lahko vključujejo poljubno število številk iz podjetja po standardnih poslovodnih računovodskih postopkih.