Samostojno preusmeritev IRA je način financiranja in upravljanja individualnega pokojninskega računa (IRA). Običajno ga nadzoruje stranka s pomočjo finančnega svetovalca, pogosto borznega posrednika. Dejanje »prenosa« sredstev vzame denar z enega računa in ga prenese na drugega. Obstajata dva načina za izvedbo te izmenjave, tradicionalni preklop in neposreden prenos.
Samodejno preusmeritev IRA je v prvi vrsti gibanje sredstev. Gre za dogodek, ko se denar “prevrne” z enega računa na drugega. Prišlo je do nekaj zmede glede izraza rollover v primerjavi z izrazom prenos. Pri klasičnem rolloverju denar prehaja skozi vlagatelja, medtem ko pri neposrednem prenosu, ki ga pogosto imenujemo direktni rollover, finančne institucije neposredno izmenjujejo sredstva.
Za resnični samostojni prenos IRA v Združenih državah, kot je opredeljeno s pravili zvezne službe za notranje prihodke, je treba denar v celoti dvigniti z računa. Nato se pošlje vlagatelju, običajno v obliki čeka. Nato ga mora vložiti v samostojni pokojninski račun v 60 dneh po prejemu denarja. Davki in kazni se lahko uporabljajo za ta klasični scenarij preklopa, vključno s pravilom 20-odstotnega odtegljaja. Prevrnitve se običajno prijavijo IRS.
Po drugi strani pa pri neposrednem prenosu IRA finančne institucije neposredno zamenjajo sredstva, ne da bi vlagatelju poslale ček. Ta postopek je posameznikom običajno enostavnejši za upravljanje kot resnični preklop in se običajno ne sooča z enako grožnjo pristojbin. Ti prenosi se praviloma ne prijavijo davčni upravi.
Izraz samousmerjen prenos IRA nakazuje, da bo sredstva na računu za upokojitev vlagal posameznik in ne podjetje v njegovem imenu. Številni tradicionalni IRA svojim strankam ali zaposlenim ne dovoljujejo nadzora nad lastnimi naložbami. Skladi v lastni režiji večinoma omogočajo posameznikom, da sami prevzamejo odgovornost za prispevanje k naložbam, namesto da se zanašajo na prispevke svojega delodajalca ali dvigujejo denar iz plače zaposlenega.
Tudi pri samostojnem prenosu IRA bo vlagatelj morda želel pri naložbah pridobiti pomoč borznega posrednika. Pomoč strokovnjaka na tem področju lahko stranki pomaga pri krmarjenju po naložbenih možnostih. Tudi borzni posredniki običajno vedo, kako delati v skladu s pravili IRS, ki so vključeni v ustvarjanje in upravljanje samostojnega računa za upokojitev. To znanje lahko posamezniku pomaga, da se izogne plačilu dodatnih davkov in pristojbin.