Načrt ponovnega vlaganja je vrsta finančnega orodja, ki omogoča prenos ali reinvestiranje sredstev z obstoječega računa na nov, ki lahko omogoči, da ta naložba še naprej raste. Obstajajo tovrstni načrti, ki so zasnovani tako, da omogočajo zaposlenim, da prenesejo stanja pokojninskih načrtov, ki jih sponzorirajo zaposleni, v druge varčevalne načrte, pa tudi načrte za ponovno vlaganje v delnice, ki vlagateljem omogočajo, da prevzamejo dividende, zaslužene na trenutno posedovanih naložbah, in te iztržke uporabijo za nakup. dodatne delnice. Izbira pravega načrta reinvestiranja zahteva skrbno ovrednotenje potenciala vsake možne strategije, oceno stopnje vključenega tveganja in tudi preučitev vrste davčnih ugodnosti ali obveznosti, ki se lahko pojavijo kot posledica selitve.
Ena od prvih točk, ki jih je treba upoštevati pri vsakem načrtu ponovnega vlaganja, je, kakšne donose je mogoče razumno pričakovati od selitve. Ideja je zagotoviti, da imajo reinvestirana sredstva možnost, da vlagatelju pomagajo pri približevanju njegovim ciljem. To zahteva natančno preučitev vrste donosov, za katere je verjetno, da bodo realizirani sčasoma. Na primer, če vlagatelj zapusti delodajalca in mora preliti stanje pokojninskega načrta na nov račun, bo cilj izbrati račun za ponovno vlaganje, ki bo verjetno ustvaril vsaj enako vrsto rasti kot stari načrt. Na podoben način bi se moral načrt ponovnega vlaganja dividend osredotočiti na možnost nakupa več delnic s tistimi dividendami, ki so sposobne ali prinašajo podobne donose kot delnice, ki so že v portfelju.
Poleg merjenja potenciala načrta reinvestiranja je pomembno tudi opredeliti stopnjo tveganja, povezanega z novim načrtom, v primerjavi z drugimi možnostmi. Cilj je zagotoviti, da je raven tveganja v skladu s potencialnimi nagradami in v idealnem primeru vključuje enako ali celo manjše tveganje kot prvotna naložbena strategija. Temu vidiku načrta reinvestiranja je treba posebno pozornost nameniti zlasti pri premikanju naložb v novo vrsto načrta, ki se zelo razlikuje od prvotnega.
Poleg ocene potenciala rasti in s tem povezanega tveganja je pomembno upoštevati tudi davčne posledice obravnavanega načrta reinvestiranja. Glede na davčno zakonodajo, ki je pomembna za vlagatelja, lahko nekatere metode ustvarijo davčno breme, ki ga je treba spoštovati. Kadar in kolikor je mogoče, je cilj določiti načrt ponovnega vlaganja, ki omogoča izvedbo prenosa brez zahtevanja davkov, ki jih je treba takrat plačati. Načrti z nekakšno ureditvijo odloženega davka pomenijo, da vlagatelj ne dolguje davkov, dokler niso umiki iz načrta in uporabljeni kot vir dohodka. To pomeni, da gre v načrt več denarja, dividende in obresti se lahko naberejo na tem stanju, na koncu pa je načrt pripravljen tako, da ustvari dodatne donose za vlagatelja.