Biogorivo, ki je bolj predelana različica biodizla, prihaja iz rastlinskih olj in živalskih maščob. Je trajnostna in nizko onesnažujoča oblika energije, ki lahko posnema proizvodnjo energije običajnega dizelskega in drugih goriv. Stroški biogoriva so višji kot pri običajnem gorivu, zato ga številna podjetja in lastniki stanovanj ne uporabljajo. Od leta 2011 davčni dobropis za biogoriva v Združenih državah vrača podjetjem, lastnikom stanovanj in proizvajalcem kvalificiranega biogoriva, da bi nadomestil višje stroške proizvodnje in uporabe ter spodbudil več ljudi k uporabi biogoriva.
Davčna olajšava za biogoriva se v glavnem nanaša na to, koliko biogoriva se porabi ali proda. Da bi pridobili davčno olajšavo za biogoriva in se izognili nepotrebnim revizijam, je pomembno, da hranimo vse račune o nakupih biogoriva in biodizla. To tudi zagotavlja, da ljudje, ki zaprosijo za davčne dobropise za biogoriva, prejmejo pravilen znesek dobropisa za svoje davke. Pri proizvodnji biogoriv se lahko za davčno olajšavo za biogoriva uporabi le količina prodanega biogoriva, pri čemer obstajajo posebna pravila, ki jih mora proizvajalec upoštevati.
Za lastnike stanovanj in podjetja, ki ne prodajajo biogoriva, obrazec za davčno dobropis vpraša, koliko biogoriva je bilo porabljenega. Biogorivo se lahko uporablja za redno delovanje, kot sta ogrevanje in klimatizacija. Dokler se biogorivo uporablja, se lahko uporabi za davčni dobropis. Za pridobitev davčnega dobropisa se lahko uporabita tako čista biogoriva kot biogoriva, pomešana s konvencionalnimi gorivi.
Podjetja, ki prodajajo biogoriva, upoštevajo enaka pravila. Za razliko od lastnikov stanovanj in drugih podjetij pa se tako količina porabljenega biogoriva kot prodana količina štejeta v davčni dobropis. Torej, če se porabi 15 litrov (56.7 litra) biogoriva in proda 20 litrov (75.7 litra), se vseh 35 litrov (132.4 litra) pripiše davkom podjetja.
Pravila za pridobitev davčne olajšave za biogoriva so bolj strukturirana in strožja za proizvajalce biogoriv. Da bi bil proizvajalec biogoriv upravičen, mora veljati za majhno podjetje proizvajalca biogoriv. To pomeni, da ima podjetje v celotnem davčnem letu samo proizvodno zmogljivost 60 milijonov galon (227,124.7 kilolitrov) ali manj. Za davčne dobropise je mogoče prijaviti le do 15 milijonov galon (56,781 kilolitrov).
Ob navedenih pravilih mora proizvajalec biogorivo prodati osebi ali podjetju oziroma ga uporabiti za posebne namene. Biogorivo mora podjetje iz kakršnega koli razloga uporabiti v mešanici biogoriv ali prodati prodajalcu na drobno ali lastniku stanovanj. Biogorivo, ki se ne uporablja za te namene, se ne šteje za davčno olajšavo.