Davčna zastavna pravica posamezniku ali podjetju naloži Davčna služba (IRS), če so zapadli davki dolgovani, vendar niso plačani. IRS postavi zastavno pravico na nepremičnini, dokler niso plačani vsi davki, pristojbine in/ali kazni.
Davčne zastavne pravice je mogoče poravnati na več različnih načinov. Najbolj očitno je plačilo računa. Davčne zastavne pravice je mogoče odstraniti tudi, ko je med IRS in dolžnikom sklenjen nekakšen dogovor o poplačilu. Običajno bo IRS sklenil pogodbo o odplačevanju, kjer se obroki dolga plačujejo vsak mesec, dokler ni poplačan celoten znesek. Običajno se tako obravnavajo plačila dohodnine, lahko pa vključujejo tudi nekaj kazni.
Davčne zastavne pravice lahko močno negativno vplivajo na nakup ali prodajo pripadajočih nepremičnin. Da bi olajšala transakcijo, bo IRS včasih ponudila podrejenost zastavne pravice. V tem primeru IRS umakne obvestilo o davčni zastavni pravici. S tem poskrbijo zase in za davkoplačevalce. Davčni zavezanec si lahko nato zagotovi posojilo. IRS ima nato dostop do kakršne koli ocene premoženja, čeprav se odpove pravici, da je prva prednostna naloga pri poplačilu dolga.
Včasih so davčne zastavne pravice izdane predčasno ali ne upoštevajo ustreznih upravnih pravil IRS. V teh primerih je treba zastavno pravico po zakonu odpraviti. Za ugotavljanje in reševanje takšnih zadev bo morda treba uporabiti pomoč davčnega svetovalca ali odvetnika.