Internal Revenue Service (IRS) kazenska preiskava je vsako iskanje možnih kaznivih kršitev zakonika o notranjih prihodkih Združenih držav. Splošni namen je preprečiti finančni zločin proti vladi in ohraniti zaupanje v davčni sistem. IRS ni edina pri preiskovanju zadev finančne kriminalitete; vendar ima organizacija strog nadzor nad preiskovanjem in pregonom morebitnih kršitev.
Pooblaščenec za notranje prihodke je ustanovil prvo skupino kriminalistov, ki je preiskovala dejavnosti določenih posameznikov z obtožbami o davčnih goljufijah. Enota za kazenske preiskave IRS, znana preprosto kot »obveščevalna enota«, je bila prvič organizirana 1. julija 1919 s šestimi zaposlenimi inšpektorjev poštnih uradov ZDA. Šest moških je tvorilo hrbtenico organizacije, saj je pomagalo vzpostaviti programe usposabljanja in smernice za uspešnost. Sčasoma je bilo ime organizacije spremenjeno v IRS Criminal Investigation Unit (IRS CID)
Nekatere zgodnje kriminalne preiskave IRS, ki so bile najbolj opazne v zgodovini organizacije, so bile zelo odmevne. IRS je bila bistvenega pomena za vložitev primera davčne utaje proti Al Caponeu, ki je na koncu pripeljal javnega sovražnika številka ena pred sodišče. Prav tako je bilo ključnega pomena pri reševanju ugrabitve Lindbergha. Ko se je organizacija širila, je postala glavna sila, ki preiskuje kriminalce, podjetja, državljane in vladne uradnike v vseh zadevah, povezanih s financami.
IRS izvaja kazensko preiskavo po strogem postopku, s katerim poskuša ohraniti pravičnost in ponuditi integriteto davčnemu sistemu ZDA. Po predložitvi davčnih obrazcev s strani posameznika ali podjetja se dokumenti pregledajo, kar je bistvena rutinska analiza, da se zagotovi, da so vsi pomembni vidiki financ osebe legitimni. Če se pojavijo nekakšna vprašanja, IRS stopi v stik z osebo neposredno ali poskuša izvesti tajno kazensko preiskavo računov in premoženja subjekta IRS. S to oceno lahko kazenski preiskovalci ugotovijo, ali je sodna zadeva upravičena. Po podatkih same IRS je zvezna stopnja obsodb za davčna kazniva dejanja od ustanovitve organizacije ostala nad 90 odstotkov.
IRS CID se je v preteklih letih soočal s številnimi polemikami, ki izhajajo iz njegovih dejanj v določenih primerih. Po navedbah prič, ki so pričale pred senatnim finančnim odborom v 1990. letih in začetku 21. stoletja, je IRS v določenih primerih zagrešila številne zlorabe pri svojem vedenju. V odgovor na te obtožbe je ameriški kongres 22. julija 1998 sprejel tretjo zakonodajo o pravicah davkoplačevalcev. To je preneslo dokazno breme v kazenski preiskavi IRS z davkoplačevalca na samo IRS.
SmartAsset.