Kvalificirani prenos je prenos sredstev, ki se za namene ugotavljanja davkov ne štejejo za darilo. To je zasnovano tako, da se izogne situacijam, v katerih nekdo v določenih okoliščinah prevzame sredstva v korist nekoga drugega, prejemnik sredstev pa je prisiljen plačati davke nanje. Da bi preprečili situacije, v katerih ljudje poskušajo zaobiti davke na darila, so pravila o tem, kaj je kvalificiran prenos, zelo stroga.
Ena od oblik kvalificiranega prenosa je denar, ki se plača neposredno izobraževalni ustanovi za financiranje izobraževanja ali usposabljanja nekoga. Denarja ni mogoče dati študentu za plačilo šole, ampak ga je treba poslati neposredno instituciji s potrdili o plačilu. Institucija mora biti tudi akreditirana ali drugače usposobljena v očeh vlade. Tako stari starš, ki otroku plača univerzitetno šolnino, opravi kvalificirano nakazilo, če pa otrok obiskuje neakreditirano šolo, je denar morda obdavčen z davkom na darila.
Druga vrsta kvalificiranega nakazila je plačilo zdravstvene oskrbe. Ponovno je treba plačilo opraviti neposredno izvajalcu storitve in ne more iti skozi pacienta, za dokaz pa je potrebna dokumentacija. Ljudje, ki v določenem trenutku svojega življenja potrebujejo pomoč pri svojih zdravstvenih stroških, se lahko zdijo taki kvalificirani transferji koristni, ker prejmejo pomoč, ne da bi morali plačati davek na denar.
Za namene davka na darila je ljudem običajno dovoljena določena vrednost prenosa premoženja, preden se začne davek na darila. Ljudem, ki prejmejo manj od tega zneska, ni treba skrbeti za davčno obveznost. Prenosi premoženja, ki presegajo ta znesek v določenem letu, pa so obdavčljivi. Z izvzetjem kvalificiranih nakazil država ljudem omogoča, da prejmejo pomoč pri ključnih življenjskih stroških, ne da bi jih skrbelo, da je treba plačati davek na darilo pomoči.
Nekdo lahko opravi kvalificiran prenos v imenu nekoga drugega in ponudi tudi darilo. Na primer, stari starši, ki plačujejo šolnino, lahko vnuku ponudijo tudi štipendijo za pomoč pri življenjskih stroških in drugih stroških, povezanih s fakulteto. Dokler ta znesek pade pod prag davka na darila, nanj ne bo treba plačati davkov. Davek na darila velja tudi za prenose, ki niso denarni, kot so darila lastniškega kapitala v domu.
SmartAsset.