Poročila o skrbnem pregledu vsebujejo informacije o stabilnosti podjetja ali organizacije. Običajno so potrebni, ko podjetje analizira drugo podjetje za morebitno pridobitev. Nakupno podjetje mora poznati vse podrobnosti stabilnosti prodajnega podjetja, preden se premišljeno odloči o nakupu ali ne. Poročila o potrebni skrbnosti lahko izdela zunanje računovodsko podjetje ali pa so rezultat notranje revizije.
Preverjanje točnosti finančnih informacij je običajno cilj skrbnih poročil. Ta poročila bodo dvakrat preverila številke, povezane z računovodskimi izkazi, kot so bilanca stanja in poročilo o poslovnem izidu. Pred nakupom podjetja bo treba preveriti zlasti velika sredstva, kot so stroji in terjatve.
Medtem ko se poročila o skrbnem pregledu običajno osredotočajo na finančne vidike podjetja, obstajajo tudi druge teme, ki jih je mogoče obravnavati. Ali je na primer podjetje trenutno tarča kakšnih tožb? Ali ima podjetje varno omrežje ter posodobljeno programsko in strojno opremo IT? Ali obstajajo težave s proizvodnim procesom? Vsa ta vprašanja so primeri skrbnih poročil, ki niso finančna, vendar bi lahko imela velik vpliv na plačilno sposobnost podjetja.
Analiza stabilnosti podjetja je lahko izčrpen proces, zato lahko poročila o skrbnem pregledu pomagajo razčleniti postopek na kategorije za ocenjevanje. Te kategorije vključujejo, vendar niso omejene na, finančne revizije, študije vplivov na okolje, analize trženja, revizije informacijskih sistemov in vodstvene ocene. Če podjetje razdelite na manjše dele, ga je lažje ocenjevati.
Pravne obveznosti so lahko vezane tudi na skrbnost. Potencialni vlagatelji razumno pričakujejo, da bo njihov posrednik pri svetovanju za ali proti določenim naložbam ravnal s potrebno skrbnostjo. Izraz skrbna skrbnost, uporabljen na ta način, izvira iz leta 1933 in zakona o vrednostnih papirjih Združenih držav. V tem zakonu so morali zakonodajalci določiti stopnjo odgovornosti vlagateljev, ki drugim svetujejo nakup delnic v podjetju. Zakon določa, da dokler so vlagatelji skrbno ali ustrezno preiskali, ne morejo biti odgovorni, če ali ko te naložbe postanejo slabe.
Ni nujno, da je izraz skrbni pregled povezan s pravnimi ali finančnimi zadevami. Dandanes lahko rečemo, da je oseba pri sprejemanju kompleksnih odločitev z obsežno raziskavo pozorna.
SmartAsset.