V poslu je denar kralj. Mnoga podjetja uporabljajo posebno formulo denarnega toka za izračun denarnega toka, da zagotovijo, da imajo dovolj likvidnosti v poslovanju. Običajne vrste formul denarnega toka vključujejo prosti denarni tok, diskontirani denarni tok, poslovni denarni tok in izkaz denarnih tokov. Prve tri so poenostavljene formule, ki zahtevajo nekaj ocen prihodnjih denarnih tokov in kaj te številke pomenijo za trenutno poslovanje podjetja. Izkaz denarnih tokov je strokovna izjava, objavljena vsem poslovnim deležnikom kot uradna denarna pozicija.
Prosti denarni tok je znesek denarja, ki ga mora podjetje razdeliti med posameznike ali skupine, vložene v podjetje. Osnovna formula za ta izračun je čisti dobiček plus amortizacija, zmanjšani za spremembe obratnega kapitala in kapitalske odhodke. Amortizacija se prišteje nazaj k čistemu dobičku, ker so te številke nedenarne postavke. Izdatki, navedeni v izkazu poslovnega izida za amortizacijo, so preprosto računovodski podatki. Spremembe obratnega kapitala so dodatki ali odštevanja v zvezi s kratkoročnimi sredstvi in kratkoročnimi obveznostmi.
Diskontirani denarni tok je formula denarnega toka, ki vzame ocenjene prihodnje denarne tokove in jih diskontira nazaj na trenutno vrednost v dolarju. To podjetjem pomaga ugotoviti, ali so nove poslovne priložnosti vredne začetnih stroškov. Na primer, podjetje, ki pričakuje, da bo zaslužilo 150,000 ameriških dolarjev (USD), bo ta znesek diskontiralo na trenutno vrednost v dolarju z uporabo zneska stroškov kapitala podjetja. Stroški kapitalske obrestne mere so tisto, kar morajo podjetja plačati za uporabo zunanjih sredstev, bodisi dolžniških ali lastniških. Ta formula denarnega toka je predvsem za uporabo kot orodje za napovedovanje financ podjetij.
Denarni tok iz poslovanja je en del izkaza denarnih tokov. Ta del se nanaša na denarne prilive in odlive, ki so neposredno povezani z običajnim poslovanjem družbe. Čeprav je podoben formuli prostega denarnega toka, operativni denarni tok vsebuje nekaj dodatnih kosov. Formula od neto dobička družbe odšteje povečanje terjatev, dohodkov od naložb in drugih prihodkov. Družba bo nato prištela odhodke, ki se poročajo kot izgube, in odštela povečanje obveznosti do kupcev, amortizacije, oslabitev ali drugih računovodskih številk in odhodkov financiranja. Rezultat je dejanski denarni tok iz običajnega poslovanja.
Izkaz denarnih tokov vključuje formulo denarnih tokov iz poslovanja ter vključuje denarne pritoke in odlive iz naložbenega in financiranja. To podjetju omogoča ugotavljanje denarnega toka pri prodaji sredstev in ustvarjenega s prodajo obveznic, izdaje delnic, izplačila dividend in drugih dejavnosti, ki vključujejo denarna sredstva podjetja.
SmartAsset.